Formation Mettre en place et gérer les régies d’avances et de recettes : Sécuriser les flux financiers de votre Office de Tourisme

Module 1 : Cadre juridique et Actes fondateurs

Ce module sécurise la base légale de la régie pour protéger les intervenants.

• Principes de la comptabilité publique : pourquoi et comment déroger à la règle du comptable public.
• Responsabilités : analyse des risques personnels et pécuniaires pour le régisseur et l’ordonnateur.
• Ingénierie juridique : rédiger les délibérations de création et les arrêtés de nomination conformes.
• Le règlement intérieur de la régie : clauses de sécurité, plafonds et modalités de restitution.

• Atelier Juridique : Rédaction d’un acte de nomination et mise à jour d’un règlement intérieur de régie.

Module 2 : Gestion opérationnelle des Recettes et Avances

L’enjeu est de fluidifier les flux quotidiens tout en garantissant une traçabilité parfaite.

• Régie de recettes : modes d’encaissement (CB, espèces, chèques, en ligne), quittancement et gestion du fonds de caisse.
• Régie d’avances : procédures de demande, plafonds de dépenses et modalités de justification.
• Justification et archivage : conservation des pièces et dématérialisation responsable (réduction papier).
• Règles d’accessibilité des supports de paiement et de facturation.

• Mise en situation : Simulation d’une journée de caisse complète, gestion des écarts et édition du bordereau de remise.

Module 3 : Comptabilisation, TVA et Rapprochements

Traduire les flux de la régie dans la comptabilité globale de la structure.

• Imputations comptables : codifier les ventes de boutique, la billetterie et les remboursements d’avances.
• Fiscalité et TVA : identifier les recettes taxables et remplir une déclaration de TVA simulée.
• Rapprochement caisse/banque : périodicité, détection des anomalies et régularisations.
• Impact sur le compte financier et la clôture annuelle.

• Atelier Chiffré : Exercice complet de rapprochement bancaire et passage des écritures de régie sur tableur.

Module 4 : Contrôle interne et Plan d’amélioration

Sécuriser la pratique sur le long terme et préparer les audits.

• Matrice des risques : identifier les points de défaillance (perte de clés, vol, défaut de signature).
• Audit de régie : organiser des contrôles inopinés et rédiger des rapports d’anomalie.
• Plan d’action correctif : 3 mesures prioritaires pour sécuriser la régie au retour en poste.
• Pérennisation : former les suppléants et organiser la passation de service.

• Finalisation : Élaboration du Plan d’Actions « 1 page » et du protocole d’audit interne.